「FP&Aの現実を暴露！財務改革の真髄」

「ファイナンスとFP&Aの本音」 – サラ・シュロット

サラ・シュロット、Trayのシニアファイナンスディレクターが登場し、企業ファイナンスの「神聖な儀式」を打破します。彼女は、18年間にわたる企業ファイナンスの経験を通じて、FP&A（ファイナンシャルプランニングと分析）の現状を暴露し、どのように改善できるかを提案します。シュロットは、年間予算やバリアンス分析の固定観念を問い直し、実際に機能するボトムアップアプローチを推奨します。

エピソードの主要内容

• 積極的な好奇心の重要性
• 最も正確な予測とその失敗
• バリアンス分析への考え方
• Excelでの1億ドルの予測管理
• 年間予算を「黄金の偶像」と見なさない理由
• 「スプレッドシートの罪悪感」にさようなら
• シンガーソングライターからファイナンスリーダーへ

ボトムアップアプローチの重要性

サラは、ファイナンスチームが業務の根底を理解し、チーム全体からのフィードバックを得ることの重要性を強調します。これにより、現場の複雑さを認識し、戦略的な意思決定を行うことができます。実際、サラが指摘する通り、データやプロセスの不整合が、エラーやプロジェクトの失敗につながることが多々あります。

バリアンス分析とその理解

多くのファイナンスチームは、単に過去のデータを分析するための手段と捉えがちですが、それでは不十分です。シュロットは、バリアンス分析を「法医学的会計」と呼び、その根本原因を掘り下げることが必要だと指摘します。このアプローチにより、単なるデータの追跡からビジネスの改善へとシフトすることができます。

年間予算の再考

年間予算は、企業の戦略において重要ですが、その固定的な運用方法は時代遅れです。サラは、動的な予測と柔軟なモデルを採用することを提案し、経済の変化や企業の成長に迅速に対応する重要性を強調しています。

まとめ

サラ・シュロットが提唱するアプローチは、ファイナンスチームが報告書を作成するだけでなく、企業戦略の重要なパートナーとなることを目指しています。積極的な好奇心、ボトムアップのアプローチ、そして透明性のあるコミュニケーションが成功のカギとなります。

もっと知るためのリンク

• サラ・シュロットのLinkedIn
• Earmark CPE – CPEクレジットを取得するステップ

バックグラウンド

企業ファイナンスは、単なる数値の管理に留まらず、ビジネス戦略において重要な役割を果たしています。シュロットのような経験豊富な専門家による新しい視点は、ファイナンス分野の進化を促進するでしょう。ファイナンスの未来は、数値の正確さだけでなく、チームワークと透明性によって決まるのです。

• キーワード: FP&A（ファイナンシャル・プランニングと分析）