FP&Aが使用すべき6種類の財務報告書
序論
財務計画と分析（FP&A）は、企業の財務健全性を把握し、戦略的な意思決定を行うための重要なプロセスです。適切な財務報告書の作成は、情報に基づいた意思決定を支える基盤となります。ここでは、FP&Aチームが使用すべき6種類の財務報告書について説明します。
1. 予算対実績レポート
このレポートは、予算がどの程度実際の支出と一致しているかを評価します。各部門は自分たちの予算を管理し、FP&Aチームは実績に対するコメントを求めて差異を分析します。この分析は、経営陣に報告され、将来の計画に役立ちます。予算対実績の差異が有益な場合、売上が予想を上回るなどの好ましい結果となりますが、逆に不利な場合はコストが予想を超えるなどの問題を示します。
2. キャッシュフロ−予測レポート
キャッシュフロ−予測は、企業の将来の流動性や現金収入を予測します。短期の予測は通常12カ月以内の実際のデータに基づき、長期の予測は損益計算書や貸借対照表からのデータを用いて12カ月以上を見越します。これにより、FP&Aチームは部門と協力して現金の流れを最適化できます。
3. オペレーショナルレビュー報告書
この報告書は特定の部門の総合的なレビューを行います。部門のパフォーマンスを評価し、資源配分の効率性を改善する方法を見つけたり、予定されたイニシアティブの進行状況を追跡したりします。
4. 貸借対照表
貸借対照表は、特定の時点における企業の財務状態を示します。資産、負債、および株主資本の情報を提供し、短期的な支払い能力を評価するのに役立ちます。
5. 損益計算書
損益計算書（P&L）は、特定期間における収入と支出、利益または損失を示します。内部の経営陣はこの情報を利用して、価格設定の変更や生産調整を行います。
6. キャッシュフロ−計算書
キャッシュフロ−計算書は、営業、投資、資金調達活動から発生するキャッシュの入出金を示します。収入から支出までの現金の流れを明確にします。
まとめ
適切なFP&A報告は戦略的な財務計画と意思決定のために不可欠です。これらの報告書は企業のリソース管理を最適化し、将来の財務結果を改善する手助けをします。これらの報告書がどのように役立つかを理解することで、未来のビジネス戦略の形成に貢献できます。
追加情報
FP&Aチームの皆さんは、これらの報告書を意識して、業務に役立ててください。質問があれば、いつでもお知らせください。
-
キーワード: FP&A（財務計画と分析）
※以下、出典元
▶ 元記事を読む
Views: 0
