「2ヶ月間の支出分析と洞察」

FP&Aのバリアンス分析: 2ヶ月間の実際の支出比較と実践的な洞察

概要

このビデオでは、2022年1月と2月の実際の損益計算書（PNL）の比較分析を通じて、財務状況の変動を理解し、その理由を見出す方法について説明します。特に、昨年の実際の支出と予算との差異を分析する重要性について説明し、経営層への報告の仕方を解説します。

1. 分析の重要性

月次での比較分析は、企業の財務状態を把握し、問題点を早期に発見する手段です。例えば、なぜ収益が減少したのか、コストが変動したのかを確認することで、経営上の決定を支援します。

2. 具体的な数値

• 収益の減少: 2022年1月の収益は694,000ルピー、2月は489,000ルピーで、収益が約13%減少しました。このような変動には別の要因が影響している可能性があります。
• 他の収益: 1月の他の収益は150,000ルピーで、2月は200,000ルピーでした。ここからは、3つの固定預金（FD）が成熟したことによる増加が見て取れます。

3. 費用分析

• サービスコスト: 1月のサービスコストは500,000ルピーで、2月には400,000ルピーに減少。このような減少は、特定のプロジェクトやトレーニングセッションが1回限りだった場合に起こり得ます。
• 給与の増加: 2月には新たに1名のパートナーが加わり、給与が5%増加しました。給与の変動を把握することで、人事的な決定が影響を及ぼしていることを理解できます。

4. 備考とコメント

各変動の理由は詳細に分析する必要があります。例えば、

• 収益の減少は、特定のサービス提供の欠如によって引き起こされている場合があります。
• コスト増加の要因として、契約したサービスやトレーニングに関連する要素を特定することが重要です。

5. 結論

このような詳細なバリアンス分析は、経営判断を下す上での貴重な情報源となります。特に、各数値の変動を理解し、その対策を講じることで、企業の財務健全性を維持できます。

参考資料

• FP&Aの基礎知識
• バリアンス分析の手法
• 損益計算書（PNL）について

この内容は、FP&Aの実務を理解する助けになりますので、ぜひ参考にしてください。

• キーワード: 乖離分析